財報分析主要方法:

1.對比分析法：各項財務數據與上年同期對比，與上月、上季度對比，分析各種變化率。根據變化率，對變化較大的事項進一步進行交合跟蹤分析，找出變化原因。

2.結構分析法，通過分析各表內項目占表內總額的比例，通過分析表內項目比例的變化，找出變化的內在原因和變化可能產生的影響。

3.比率分析法，通過報表計算各種財務指標，並與行業標準值進行比較。

分析工具：

1.目前主要有杜邦分析模型。

2.帕利普財務分析係統

3.哈弗分析模型

常用分析指標：

收益性分析

1.銷售淨利潤率=(淨利潤銷售收入)100%；比率越大，企業的盈利能力越強。

2.資產淨利率=(淨利潤總資產)100%；比率越大，企業的盈利能力越強。

3.權益淨利率=(淨利潤股東權益)100%；比率越大，企業的盈利能力越強。

4.總資產收益率=(總利潤利息費用)/平均總資產100%；比率越大，企業的盈利能力越強。

5.營業利潤率=(營業利潤營業收入)100%；比率越大，企業的盈利能力越強。

6.成本利潤率=(利潤總額成本總額)100%；比率越大，企業的經營效率越高。

利潤分析

7.全部資產現金回收率=(經營活動現金流量淨額平均總資產)100%；與行業平均水平進行對比分析。

8.利潤現金比率=(經營現金流量淨額淨利潤)100%；比率越大，企業的利潤質量越強，其值一般應大於1。

9.銷售現金比率=(銷售商品或提供勞務收到的現金主營業務淨收入)100%；數值越大，銷售回款能力越強，銷售質量越高。

償債能力分析

10.淨營運資本=流動資產-流動負債=長期資本-長期資產；比較和分析企業連續時期的價值。

1.流動比率=流動資產流動負債；與行業平均水平進行對比分析。

12.速動比率=速動資產流動負債；與行業平均水平進行對比分析。

13.現金比率=(貨幣資金交易性金融資產)流動負債；與行業平均水平進行對比分析。

14.現金流比率=經營活動現金流量流動負債；與行業平均水平進行對比分析。

15.資產負債率=(總負債總資產)100%；比率越低，企業償債越有保障，貸款越安全。

16.產權比率和權益乘數：產權比率=負債總額股東權益，權益乘數=資產總額股東權益；產權比例越低，償債越有保障，貸款越安全。

17.利息保障倍數=息稅前收益利息費用=(淨利潤利息費用所得稅費用)利息費用；利息保障倍數越大，利息支付越有保障。

18、現金流量利息保障倍數=經營活動現金流量利息費用；現金流利息保障倍數越大，利息支付越有保障。

19、經營性現金流量負債率=(經營性現金流量總負債)100%；比率越高，償還總債務的能力越強。

作戰能力分析

20.應收賬款周轉率：應收賬款周轉次數=銷售收入應收賬款；應收賬款周轉天數

21、存貨周轉率：存貨周轉次數=銷售收入㷥혨𒨯𜛥혨𒨥‘訽‰天數=365㷯𜈩Š𗥔𖥅僷存貨）；存貨與收入比=存貨㷩Š𗥔𖥅导›與行業平均水平相比進行分析

22、流動資產周轉率：流動資產周轉次數=銷售收入㷦𕁥‹•資產；流動資產周轉天數=365㷯𜈩Š𗥔𖥅僷流動資產）；流動資產與收入比=流動資產㷩Š𗥔𖥅导›與行業平均水平相比進行分析

23、淨營運資本周轉率：淨營運資本周轉次數=銷售收入㷦𗨧‡Ÿ運資本；淨營運資本周轉天數=365㷯𜈩Š𗥔𖥅僷淨營運資本）；淨營運資本與收入比=淨營運資本㷩Š𗥔𖥅导›與行業平均水平相比進行分析

24、非流動資產周轉率：非流動資產周轉次數=銷售收入㷩ž流動資產；非流動資產周轉天數=365㷯𜈩Š𗥔𖥅僷非流動資產）；非流動資產與收入比=非流動資產㷩Š𗥔𖥅导›與行業平均水平相比進行分析

25、總資產周轉率：總資產周轉次數=銷售收入㷧𘽨𓇧”⯼›總資產周轉天數=365㷯𜈩Š𗥔𖥅僷總資產）；總資產與收入比=總資產㷩Š𗥔𖥅导›與行業平均水平相比進行分析

發展能力分析

26、股東權益增長率=（本期股東權益增加額㷨‚ᦝ𑦬Š益期初餘額）㗱00%；對比企業連續多期的值，分析發展趨勢

27、資產增長率=（本期資產增加額㷨𓇧”⦜Ÿ初餘額）㗱00%；對比企業連續多期的值，分析發展趨勢；

28、銷售增長率=（本期營業收入增加額㷤𘊦œŸ營業收入）㗱00%；對比企業連續多期的值，分析發展趨勢

29、淨利潤增長率=（本期淨利潤增加額㷤𘊦œŸ淨利潤）㗱00%；對比企業連續多期的值，分析發展趨勢

30、營業利潤增長率=（本期營業利潤增加額㷤𘊦œŸ營業利潤）㗱00%；對比企業連續多期的值，分析發展趨勢

本文到此結束，希望對大家有所幫助呢。